Основная информация
Работающим лицам полагается налоговый вычет в размере 13% от суммы, выплаченной за лечение. На основании Перечня дорогостоящего лечения, утвержденного правительством в марте 2001 года, можно сделать возврат средств при стоимости медицинских услуг более 120 тыс. руб.
Для получения компенсации гражданин в текущем календарном году должен обратиться в отделение налоговой службы по месту прописки. Он предоставляет следующие документы:
- договор о получении медицинских услуг (копия) — заключается при первом визите в клинику, один экземпляр находится у пациента;
- выписку из больничной карты или эпикриз с подписью и печатью лечащего врача — если нет договора;
- справку с указанием оплаты — помимо больниц ее также выдают санаторно-курортные организации;
- оригиналы и копии платежек — кассовых ордеров, чеков, банковских счетов, оформленные на налогоплательщика;
- заявление в произвольной форме на возврат средств;
- декларация по форме 3-НДФЛ — бланк выдадут налоговики;
- справка с места трудоустройства по форме 2-НДФЛ с указанием заработной платы и факта выплаты налогов.
Возмещение расходов на операцию
В ст. 219 НК РФ указано, что не компенсация полагается не всем лицам. Вернуть часть расходов могут только налоговые резиденты России, присутствовавшие в государстве 183 дня без выезда. Вычет также полагается лицам, чьи доходы облагаются пошлиной. Женщины в декрете не могут получить компенсацию.
Пенсионерам
С пенсии не отчисляются налоги, поэтому к возврату полагается сумма (13%) только за период работы. На основании ФЗ № 326 пенсионерам можно сделать бесплатную операцию, но затраты на нее не компенсируются.
В случае хирургического вмешательства за 3 года до выхода на пенсию человек предоставляет указанный выше пакет документов. При оформлении договора на оказание медицинских услуг родственником пенсионера возврат полагается данному гражданину.
Инвалидам
Лицам с ограниченными возможностями социальный налоговый вычет предоставляется по иной схеме:
- право обращения к налоговикам имеет нетрудоспособный человек или его законный представитель;
- при серьезных патологиях, которые можно устранить только операционным путем, можно подать заявление на выделение денег государством;
- инвалиды 2 или 3 группы подтверждают категорию и нетрудоспособность путем медицинского обследования;
- возврат имеет единоразовый характер и не начисляется повторно, даже если требуется большая сумма.
Ветеранам Труда
ФЗ № 5 устанавливается возможность компенсировать затраты на операцию ветеранам труда. В 2019-2020 году граждане могут обратиться в отделение Пенсионного Фонда по месту проживания для подачи заявления. К указанным выше бумагам требуется приложить другие документы — копию внутреннего паспорта гражданина РФ и удостоверения ветерана труда. Ответ приходит через 30 дней. При возможности бесплатного хирургического вмешательства вычет не производится.
Иным лицам
Действующее законодательство РФ устанавливает социальный налоговый вычет в размере 13% для следующих категорий населения:
- официально трудоустроенных людей;
- работающих пенсионеров.
Возврат может оформить супруг или супруга, если лечение было необходимо одному из них.
Вернуть часть денежных средств могут трудоустроенные люди и работающие пенсионеры.
На основании Постановления № 201 в 2019-2020 году компенсация распространяется на операцию, проведенную в городской поликлинике, стационарном отделении, санатории или сотрудниками неотложной помощи. Абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК отмечает необходимость наличия у медицинских организаций лицензии, выданной российским правительством.
То есть, вычет возможен только при условии обращения в отечественные учреждения, оказывающие стандартные и дорогие услуги. К последним относятся пластика тела и лица, протезирование, ЭКО, пересадка органов, лечение онкоболезней, диабета. Гражданин может оплатить операцию супруге, родителям, детям и себе.
На банковский счет деньги поступят через 2-4 недели, но только при условии положительного ответа налоговиков. Документы проверяются около 3 месяцев.
Затраты, на которые оформляется возврат, ограничены 120 тыс. рублями. То есть, на банковский счет налогоплательщика может поступить максимум 15,6 тыс. руб. При получении дорогостоящих услуг можно вернуть 13% от всех денег, но только в рамках перечисленного подоходного налога.
Как можно получить государственную компенсацию за дорогую платную операцию? Собрать и передать в ФНС документы. В зависимости от принадлежности лица к работающим, инвалидам или пенсионерам, перечень бумаг отличается. Однако, есть и обязательные документы:
- договор о выполнении медицинских услуг между лицом и учреждением;
- акт о выполнении работ;
- справку 2-НДФЛ;
- чеки и квитанции, подтверждающие факт оплаты;
- справка о проведении оплаты от медорганизации;
- декларацию 3-НДФЛ с указанием расходов;
- документы, подтверждающие родство.
Варианты подачи документации, их удобство и минусы рассмотрены в таблице.
Порядок получения возмещения
Как от государства получить в полном размере компенсацию за проведенную операцию? Нужно разобраться во всех нюансах процедуры.
Стандартный налоговый вычет равняется 13% от денег, потраченных человеком. При необходимости дорогостоящего лечения нужно ориентироваться на Постановление Правительства № 201. В нем прописаны основные виды услуг:
- восстановление зрительных функций;
- пластические операции;
- терапия сахарного диабета в сложной форме;
- гинекологические процедуры, в том числе ЭКО.
На основании п. 2 ст. 219 НК устанавливается 2 способа получения компенсации. Схожесть вариантов состоит в обязательности предоставления документов, подтверждающих, что было проведено лечение.
